Faturalar & Bütçe
Ekrana git »Faturanın tutarı o ayın maliyeti değildir. Bütçe kıyası gerçekleşen maliyetle yapılır, faturayla değil.
Hangi soruyu cevaplar
Bütçeme göre neredeyim, sapma nereden geliyor?
Bu ekran ölçer
Bütçe planı ile gerçekleşen maliyet arasındaki fark — ay ay ve kümülatif
Sapmanın kırılımı: tüketim mi arttı, birim fiyat mı yükseldi, ceza mı eklendi
Ödeme vadesi ve geciken tutar
Bu ekran ölçmez
Faturanın kendisini bütçeyle KIYASLAMAZ — kıyas gerçekleşen maliyetle yapılır
Son ay kapanmadan o ayın gerçek maliyetini bilemez; o satıra sayı uydurmaz
Uzlaştırmanın hangi döneme ait olduğunu veriden okuyamaz
Hangi kararı besler
Sapma kalıcı mı? Kalıcıysa bütçe revize edilir; geçiciyse sebebi kapatılır.
Bu ekranın en çok yanlış anlaşılan cümlesi şudur: faturanın tutarı, o ayın maliyeti değildir.
Faturada görünen birim fiyat iki aya birden aittir: bu ayın tüketimi ve geçmiş bir dönemin YEKDEM uzlaştırması. Bütçe karşılaştırmasını faturayla yaparsanız, geçen ayın uzlaştırmasını bu ayın sapması sanırsınız. Ekran bu yüzden ayrı bir gerçekleşen-maliyet hesabı kullanır.
İki kabul açıkça ilan edilir: uzlaştırmanın ait olduğu dönem veride yoktur (bir ay geriden kabul edilir, bu bir parametredir) ve son ay kapanmadan gerçek maliyet bilinemez. O satırda tahmin göreceksiniz, kesin rakam değil.
Sapma tek bir sayı değildir. Aynı %10'luk fark, tüketim artışından da gelebilir birim fiyattan da — ikisinin cevabı bambaşkadır. Kırılım bu yüzden vardır.
Mevzuat tarafı